民间借贷合同本金、利率、利息如何计算

时间:2019-10-18 09:47
    民间借贷行为由来已久,但关于民间借贷本金、利率、利息如何计算,哪些受法律保护,很多人困惑不解,笔者结合最高人民法院2015年6月23日公布施行的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》,拟用最简单的语言向大家阐释,希望通过本文,让大家都能算一笔明白帐。
 
 
    一、关于本金:
 
    1、本金的认定,一般以借据、收据、欠条载明的数额为准。
 
    2、例外,如预先在本金中扣除利息的,以实际出借的金额认定为本金(禁止利息先扣)。(上述司法解释27条,下同)
 
    二、关于利率、利息
 
    1、提前约定利息:(26条)三分法:
 
    (1)不超过年利率24%(含本数),合法有效,予以保护(合法债务区);
 
    (2)超过年利率24%至36%部分,已支付利息,请求返还,不予支持;未支付利息,不予支持(自然债务区);
 
    (3)超过年利率36%,超过部分约定无效,已支付的,请求返还,予以支持(违法债务区)。
 
    2、未提前约定利息:
 
    (1)出借人主张支付利息,不予支持;(25条)
 
    (2)借款人自愿支付利息,且没有损害国家、集体和第三人利益,请求返还的,不予支持;但超过年利率36%部分的利息除外。(31条)
 
    3、逾期利息(29条)
 
    (1)有约定,从约定,不超过年利率24%为限;
 
    (2)未约定或约定不明的:两种情况:
 
    一是借期内与逾期利率均未约定,出借人主张自逾期之日起按年利率6%支付利息,予以支持;
 
    二是约定了借期内利息,未约定逾期利息,出借人主张按借期内利率支付利息的,予以支持。
 
    4、复利计算:(28条)
 
    (1)前期利率没有超过年利率24%,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金;超过的部分不能计入借款本金。
 
    (2)借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数,以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。超过部分,不予支持。
 
    (3)债务人偿还部分款项后,又重新出具债权凭证,以小于最初借款本金的那一期借款本金为基数,以年利率24%计算,并以之后的期间作为借款期间计算本息之和。超过部分,不予支持。
 
    5、提前清偿债务:(32条)
 
    (1)债务人提前清偿债务,应当准许,当事人另有约定除外;
 
    (2)提前清偿债务,主张按照实际借款期间计算利息,予以支持。